Как узнать, является ли ваш партнер реальной организацией или «подставной»?

Скажите, пожалуйста, есть ли какие-нибудь рекомендации,
чтобы узнать, является ли ваш партнер реальной организацией или
«подставной»?

 На вопрос отвечает Конева Ю.В., ректор Института правовой и
экономической безопасности, к.э.н., к.ю.н.

Выявлению организаций-прикрытий, от имени которых со­вершаются
мошеннические действия в кредитной сфере (как и в других сферах банковской
деятельности), способствует осведомленность о типичных признаках таких
лжекоммерче­ских организаций.

В качестве учредителей и руководителей подобной организации выступают
подставные физические лица (физическое лицо), возрастная и социальная
характеристики которых существенно отличаются от референтной группы. Как
правило, эти характеристики дают основания полагать, что формально значащиеся
учредители не связаны с реальны­ми интересами дела. По возрастному составу
это необычно молодые или необыч­но пожилые лица, объединение необычно
молодых и необыч­но пожилых субъектов в качестве учредителей организации. По
социальным показателям это лица, состоящие на учете в качестве безработных, не
имеющие определенного места жительства, являющиеся руководителями нескольких
орга­низаций одновременно. ФСФМ России известны лица, являющиеся согласно
официальным учетам руководителями десятков организаций одновременно.

Подобная организация учреждена без реального участия физического лица,
указанного в документах. Речь идет о следующих слу­чаях:

организация учреждается по утерянному либо похищенному
паспорту;
фактический адрес организации не известен;
строения с указанным
адресом может не существовать либо сущест­вует, но проверяемой организации в
нем нет;
отсутствует стационарная телефонная связь с
организацией;
указанный в документах организации стационарный телефон
принадлежит посреднику (диспетчеру) либо отсутствует вовсе.
Для связи
используется сотовый телефон;

отсутствует прямая почтовая связь с организацией;
для обмена
корреспонденцией используется абонентский ящик либо посредник (почтовый
пункт);
наличие противоречий в официально сообщаемых данных о реквизитах
организации и ее руководителях – недействительный ИНН либо его принадлежность
другому лицу; не соответствующее действительности указание на
организационно-правовую форму организации (ОАО, ЗАО и пр.);
расхождение
данных о руководителях организации, содержащихся в документах, относящихся к
одному и тому же промежутку времени;
минимальный (либо фиктивный) уставный
фонд организации заметно ниже размера уставного фонда организаций референтной
группы (группы сходных организаций, выбранных для сравнения); внесен в
неденежной форме, затрудняющей его подлинную оценку (оргтехника, мебель,
интеллектуальная собственность и пр.);
краткосрочность существования
организации.
Период существования фирмы ограничен временем пред­ставления
отчетных документов в налоговые органы (3-4 месяца). Однако этот признак
отсутствует у «прачечных», соз­данных «на перспективу».

Отметим, что источником документальной информации, позволяющей проверить факт
существования организации заемщика, под­линность сведений и документов,
удостоверяющих право ор­ганизации заключать договор займа, установить
способность заемщика заработать средства для погашения долга, а также
подтвердить факт принадлежности заемщику имущества, предлагаемого в качестве
залога, могут служить ЕГРЮЛ и Единый государственный реестр физических лиц в
качест­ве индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Реестры ведутся в
соответствии с законом от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации
юридиче­ских лиц и индивидуальных предпринимателей» и имеют ста­тус
федеральных информационных ресурсов.

Из реестра можно получить сведения о нахождении юридиче­ского лица в
процессе ликвидации.

Доступ к ресурсам является свободным для всех заинтересо­ванных лиц.
Процедура доступа регламентирована Порядком предоставления в электронном виде
сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, утвержденным приказом ФНС России от
21.10.2004 г. № САЭ-3-09/7.

Единый государственный реестр прав на недвижимое имуще­ство и сделок с
ним (ЕГРП) позволяет получать информацию о собственниках недвижимого имущества,
а также о наличии либо об отсутствии ­обременения на него.

Институт кредитных историй – принципиально новый источ­ник информации,
предназначенной для использования в целях обеспечения безопасности в кредитной
сфере России. Законо­дательной основой создания специализированной
информа­ционной системы в сфере кредитного дела в России является закон от
30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредит­ных историях». В соответствии с его
положениями сведения об участниках кредитных операциях формируются в рамках
еди­ной системы, охватывающей всю территорию России.

Верхний уровень системы представляет собой Центральный каталог кредитных
историй (государственный реестр), кото­рый ведется Банком России. Цель
создания каталога – обеспе­чить информационный поиск кредитных историй
конкретных лиц (физических и юридических) в интересах пользователей, а также
взаимодействие между кредитными бюро. Центральный каталог кредитных историй
хранит лишь титульные части всех кредитных историй, ведущихся на территории
России. Госу­дарственный реестр бюро кредитных историй относится к
чис­лу открытых и общедоступных федеральных информационных ресурсов.
Информация о наличии и месте хранения материалов предоставляется Центральным
каталогом по запросам субъек­тов и пользователей кредитных историй
безвозмездно.

Содержательная (основная) часть кредитных историй нахо­дится в
информационных массивах первичных звеньев сис­темы – в бюро кредитных
историй – и раскрывается в установ­ленных законом случаях в форме кредитного
отчета. Бюро кредитных историй имеет статус коммерческой организации
(юридического лица), оказывающей услуги по формирова­нию, обработке и
хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов на
возмездной основе.

Субъект кредитной истории – физические или юридические лица, которые являются
заемщиками по дого­вору займа (кредита) и в отношении которых формируется
кредитная история. Пользователь кредитной истории – ин­дивидуальный
предприниматель или юридическое лицо, по­лучившие согласие субъекта
кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа
(кредита).

При подготовке и заключении сделок с иностранными контр­агентами большой
интерес могут представлять данные элек­тронных баз об их регистрации за
рубежом. Открытый доступ к этим сведениям предоставляется с использованием
Интер­нета по следующим адресам:

Венгрия (доступ осуществляется на платной основе) – www. Microsec.hu;

Нидерланды – www.kvk.nl;

Польша (доступ осуществляется на платной основе) – www.ms.pov.pl;

Великобритания – www.companieshouse.gov.uk;

Италия – www.infoimprese.it;

Франция – ww.mfogreffe.fr и www.sociate.com;

Республика Кипр – www.mcit.gov.cy/drcor;

Словакия – www.orsr.sk;

Чехия – www. justice.cz.

Журнал Налоговый учет для бухгалтера